Nový rok přináší významné změny v daňové legislativě, které ovlivní především malé a střední podniky. Připravili jsme pro vás komplexní přehled nejdůležitějších novinek a praktické rady pro optimalizaci daňové zátěže.
Klíčové změny v dani z příjmů právnických osob
Od ledna 2025 dochází k úpravě sazby daně z příjmů právnických osob. Standardní sazba zůstává na 19 %, ale zavádí se nová snížená sazba 15 % pro malé podniky s obratem do 50 milionů korun ročně. Tato změna může výrazně snížit daňovou zátěž menších firem.
Nové možnosti odpisování
Významnou novinkou je rozšíření možností zrychleného odpisování pro digitální technologie a ekologická zařízení. Podniky moyen využít 200% odpis v prvním roce pořízení pro:
- Software a IT vybavení
- Solární panely a úsporná zařízení
- Elektromobily a hybridní vozidla
- Moderní výrobní technologie
Praktický tip
Pokud plánujete investice do nových technologií, zvažte jejich načasování na začátek roku 2025, abyste mohli maximálně využít nové odpisové možnosti.
Změny v DPH
V oblasti DPH dochází k několika úpravám. Nejdůležitější je zvýšení limitu pro registraci k DPH z 2 milionů na 2,5 milionu korun ročně. Současně se zavádí nová možnost čtvrtletního plnění pro menší plátce s obratem do 10 milionů korun.
Sociální a zdravotní pojištění
Dochází k úpravě minimálních záloh na sociální a zdravotní pojištění pro OSVČ. Nová minimální měsíční záloha činí 3 240 Kč na sociální pojištění a 2 722 Kč na zdravotní pojištění. Současně se rozšiřují možnosti osvobození pro začínající podnikatele.
Digitalizace a elektronické služby
Povinnost elektronické evidence tržeb se rozšiřuje na další segmenty. Od července 2025 budou muset EET používat také:
- Poskytovatelé právních služeb
- Účetní a daňoví poradci
- Realitní makléři
- Autoservisy a pneuservisy
Důležité upozornění
Všechny uvedené změny vstupují v platnost postupně během roku 2025. Doporučujeme konzultovat konkrétní dopady na váš podnik s odborníkem na daňové poradenství.
Praktické kroky pro optimalizaci
Pro maximální využití nových možností doporučujeme:
- Revize účetních postupů- Přizpůsobte účetnictví novým možnostem odpisování
- Plánování investic- Načasujte pořízení nového vybavení pro maximální daňové úspory
- Kontrola registrací- Ověřte, zda splňujete podmínky pro nové daňové výhody
- Školení zaměstnanců- Zajistěte, aby váš tým znal nové povinnosti
Daňové změny pro rok 2025 přinášejí jak nové příležitosti, tak i povinnosti. Klíčem k úspěchu je včasná příprava a profesionální poradenství. Nezapomeňte, že správné využití nových možností může výrazně snížit vaši daňovou zátěž a zlepšit cash flow podniku.
Tento článek slouží pouze pro informační účely. Pro konkrétní daňové poradenství doporučujeme konzultaci s odborníkem.